Расчетно-кассовое обслуживание в банке. Картотека — что это? Картотека в банке очередность

Банковская картотека – неисполненные расчетные документы, находящиеся на контроле в банке , в котором открыт расчетный счет плательщика.

В картотеку расчетные документы помещаются, если:

у плательщика недостаточно денежных средств для их исполнения;
ожидается акцепт плательщика для исполнения;
ожидается проведение платежа без акцепта в установленных законодательством случаях.

Картотека в банке бывает двух видов: так называемая Картотека № 1 (внебалансовый счет банка № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты») и Картотека № 2 (внебалансовый счет № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»).

Картотека № 1 используется для расчетов, по которым требуется акцепт владельца счета либо разрешение на проведение операций в установленных законодательством РФ случаях.

Предположим, поставщиком на предприятие выставляется платежное требование, которое должно быть оплачено с акцептом плательщика. В этом случае в «Условие оплаты» получатель средств проставляет «С акцептом». Такое требование будет помещено в Картотеку № 1, а один экземпляр направлен владельцу расчетного счета для принятия оплаты. В настоящее время расчеты платежными требованиями ведутся редко.

Второй вариант использования Картотеки № 1 – помещение в нее документов, требующих разрешения на исполнение. Подобная необходимость возникает, например, в случае получения банком судебного решения или предписания других уполномоченных органов об аресте всего счета либо части находящихся на нем денежных средств. В такой ситуации в Картотеку № 1 попадают расчетные документы, не подлежащие оплате в период действия ограничения на распоряжения счетом.

Картотека № 2 используется следующим образом. Предположим, предприятие передает в банк платежное поручение , но в данный момент на расчетном счете у него недостаточно средств для его немедленного исполнения и банковский кредит не предоставляется. В таком случае банковский служащий проверяет правильность оформления платежного поручения и помещает его в картотеку. В дальнейшем исполнение платежного поручения происходит по мере поступления средств в соответствии с установленной законом очередностью платежей.

При этом следует иметь в виду, что новые платежные поручения не могут исполняться банком до закрытия картотеки. Т. е. следующее распоряжение на списание средств будет поставлено в очередь, прежде будут исполнены платежные поручения, уже находящиеся в картотеке.

В отличие от обычного платежного поручения, которое либо исполняется в полном объеме, либо не исполняется вообще, поручение в картотеке может быть оплачено частично.

Организация также может отозвать еще не исполненное платежное поручение, отказавшись от его постановки в картотеку. Она может отменить поручение, находящееся в картотеке. Кроме того, клиент в случае частичного исполнения поручения из картотеки может отозвать платеж на остаток суммы.

Наличие у предприятия картотеки свидетельствует о его неустойчивом финансовом положении. Ее отсутствие может устанавливаться банками как требование при обращении за получением кредитов.

Очередность списания денежных средств со счета Комментарий к статье 855 1. Порядок списания денежных средств со счета клиента зависит от того, достаточно ли на счете денежных средств для удовлетворения поступающих требований. При наличии на счете денежных средств их списание со счета производится в календарной очередности — в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание. Иной порядок списания денежных средств со счета может быть предусмотрен законом.

Что такое банковская картотека?

В первую из них входит документация, выполнением которой предполагается наличие специального разрешения. Второй вариант используется, если на счете клиента недостаточно денежных средств для немедленного выполнения платежного документа. Это является основной причиной попадания в картотеку банковской компании.

В дальнейшем выполнение соответствующего документа происходит параллельно с тем, как на клиентский счет поступают деньги.

Банковская картотека

В этом случае в «Условие оплаты» получатель средств проставляет «С акцептом». Такое требование будет помещено в Картотеку № 1, а один экземпляр направлен владельцу расчетного счета для принятия оплаты. В настоящее время расчеты платежными требованиями ведутся редко. Второй вариант использования Картотеки № 1 – помещение в нее документов, требующих разрешения на исполнение. Подобная необходимость возникает, например, в случае получения банком судебного решения или предписания других уполномоченных органов об аресте всего счета либо части находящихся на нем денежных средств.

Картотека в банке очередность

855 ГК РФ, при ее использовании на практике возникают вопросы. Главный из них связан с Постановлением Конституционного Суда от 23.12.1997 N 21-П, признавшим неконституционным положение абз. 4 п. 2 ст. 855 ГК РФ (описание третьей очереди). Поскольку указанный абзац признан утратившим силу, до внесения изменений в п. 2 ст. 855 ГК РФ при определении очередности платежей следует руководствоваться порядком, устанавливаемым федеральными законами о федеральном бюджете.

Картотека — что это? Какую очередность ставят на банковскую картотеку?

Данные документы характеризуются, как невыполненные по каким-то обстоятельствам.

Сначала они должны получить разрешение банка или владельца счета на их выполнение, а затем проводятся, согласно принятой очередности. Рассмотрим подробнее, какие типы картотек бывают в банке, какую очередность ставят на банковскую картотеку и зачем она нужна? Что такое картотека и зачем она нужна? Картотека – это учет клиентских платежных документов, невыполненных банком и находящиеся на его контроле.

Что подразумевают под картотекой расчетного счета

Такая картотека заводится в случаях, когда на денежные средства наложен арест либо транзакции имеют ограничения. Ожидающие от плательщика акцепта на проведение операции.

Законодательная основа для ведения картотек Регулирование деятельности кредитных учреждений по ведению очереди распоряжений должно осуществляться согласно следующим нормативно-правовым актам, принятым на территории Российской Федерации: Налоговому кодексу; Гражданскому кодексу; федеральным законам № 229-ФЗ и 161-ФЗ; положениям Центрального банка России № 383-П и 385-П; письму Центробанка № 18-1-2-9/1706.
Основными правилами для предоставления подобных услуг является возможность вести документацию как в электронном виде, так и посредством бумажных носителей.

При поступлении денег на счет банк исполнит имеющиеся в картотеке исполнительные документы

Но банк списал всю сумму на погашение долга по исполнительному листу. Получается, что он нарушил очередность списания платежей, так как наша платежка относилась ко второй очереди, а списание по исполнительному листу - к четвертой. Какие нормы банк нарушил и какую ответственность может понести? Куда нам лучше обращаться с претензией?

На очередность списания денежных средств влияет момент поступления денег на счет, а также момент предъявления в банк платежного поручения. Не исполнить исполнительный документ банк может при аресте, блокировке или «пустоте» счета Cписание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента.

Находящиеся на контроле в банке, в котором открыт расчетный счет плательщика.

В картотеку расчетные документы помещаются, если:

у плательщика недостаточно денежных средств для их исполнения;
ожидается акцепт плательщика для исполнения;
ожидается проведение платежа без акцепта в установленных законодательством случаях.

Картотека в банке бывает двух видов: так называемая Картотека № 1 (внебалансовый счет банка № 90901 « , ожидающие акцепта для оплаты») и Картотека № 2 (внебалансовый счет № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»).

Предположим, поставщиком на предприятие выставляется , которое должно быть оплачено с акцептом плательщика. В этом случае в «Условие оплаты» получатель средств проставляет «С акцептом». Такое требование будет помещено в Картотеку № 1, а один экземпляр направлен владельцу расчетного счета для принятия оплаты. В настоящее время расчеты платежными требованиями ведутся редко.

Картотека № 2 используется следующим образом. Предположим, предприятие передает в , но в данный момент на расчетном счете у него недостаточно средств для его немедленного исполнения и банковский не предоставляется. В таком случае банковский служащий проверяет правильность оформления платежного поручения и помещает его в картотеку. В дальнейшем исполнение платежного поручения происходит по мере поступления средств в соответствии с установленной законом очередностью платежей.

Организация также может отозвать еще не исполненное , отказавшись от его постановки в картотеку. Она может отменить поручение, находящееся в картотеке. Кроме того, клиент в случае частичного исполнения поручения из картотеки может отозвать платеж на остаток суммы.

По материалам

Кредитные организации принимают платежные документы клиентов независимо от наличия денежных средств на счете клиента. При приеме платежного поручения ответственный исполнитель проверяет правильность заполнения и оформления представленных документов. В случае надлежащего оформления платежного документа на всех экземплярах (кроме последнего) проставляется дата поступления документа в кредитную организацию. На последнем экземпляре, который возвращается клиенту в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению, проставляются штамп кредитной организации, дата приема документа и подпись ответственного исполнителя. При отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете клиента, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты платежных документов за счет кредита в виде "овердрафт", платежные документы помещаются в картотеку и учитываются на внебалансовом счете 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" по отдельному лицевому счету, открываемому на каждого клиента. Частичная оплата платежных документов за счет средств, имеющихся на расчетном счете клиента, не допускается. Платежный документ сначала помещается в картотеку в полной сумме и затем только оплачивается на сумму имеющихся средств на расчетном счете. На лицевой стороне документа, помещаемого в картотеку, в правом верхнем углу всех экземпляров проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Ответственный исполнитель кредитной организации ведет штафель к внебалансовому счету 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" по форме, предусмотренной кредитной организацией, к которому прилагаются неоплаченные платежные документы, помещенные в картотеку. Поступившие в кредитную организацию платежные требования и инкассовые поручения подлежат обязательной регистрации в журнале поступивших платежных требований и инкассовых поручений. Ниже приводится примерная форма журнала регистрации платежных требований и инкассовых поручений, поступивших в кредитную организацию: Журнал регистрации платежных требований и инкассовых поручений, поступивших в кредитную организацию При необходимости в журнал может включаться любое количество дополнительных граф. В соответствии с п. 5 ст. 46 Налогового кодекса РФ взыскание налогов может производиться с рублевых расчетных (текущих) и/или валютных счетов налогоплательщиков или налогового агента, за исключением ссудных и бюджетных счетов. В случае поступления инкассового поручения к валютному счету клиента и при недостаточности денежных средств на счете документ помещается в картотеку к счету 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" отдельный лицевой счет клиента с кодом валюты платежа. Оплата платежных документов, помещенных в картотеку, производится по мере поступления денежных средств на счет клиента в очередности, установленной законодательством Российской Федерации. Независимо от даты поступления платежного документа в картотеку первыми оплачиваются документы, имеющие приоритет согласно ст. 855 Гражданского кодекса РФ. Оплата платежных документов производится не позднее дня, следующего за днем поступления денежных средств на расчетный счет клиента. Допускается частичная оплата платежных поручений, платежных требований, инкассовых поручений из картотеки к внебалансовому счету 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". При частичной оплате платежного поручения, платежного требования, инкассового поручения используется платежный ордер по форме 0401066. При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле "Отметки банка" проставляются штамп кредитной организации, дата, а также подпись ответственного исполнителя. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего работника. На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка "Частичная оплата". Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем на оборотной стороне платежного поручения. При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика. При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был оформлен платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета. При частичной оплате платежного требования, инкассового поручения из картотеки к внебалансовому счету 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" ответственный исполнитель проставляет на всех экземплярах расчетного документа в соответствующих графах в нижней части бланка номер частичного платежа, номер и дату платежного ордера, которым произведена оплата, сумму частичного платежа, сумму остатка и заверяет произведенные записи своей подписью. При полной оплате платежного требования, инкассового поручения в поле "Отметки банка" проставляются штамп кредитной организации, дата списания со счета и подпись ответственного исполнителя. Клиенты вправе отозвать свои платежные поручения и расчетные документы, принятые кредитной организацией в порядке расчетов по инкассо, не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента и помещенные в картотеку к внебалансовому счету 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные - в сумме остатка. Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается. Отзыв расчетных документов осуществляется на основании заявления клиента, составленного в двух экземплярах в произвольной форме с указанием реквизитов, необходимых для осуществления отзыва, включая номер, дату составления, сумму расчетного документа, наименование плательщика или получателя средств (взыскателя). Один экземпляр заявления на отзыв помещается в документы дня, второй возвращается клиенту в качестве расписки в получении заявления на отзыв. Отзыв платежных требований и инкассовых поручений клиентов - взыскателей средств осуществляется путем направления в кредитную организацию плательщика письменного заявления, составленного на основании заявления клиента. Отозванные платежные поручения возвращаются клиентам; расчетные документы, полученные в порядке расчетов по инкассо, - кредитным организациям получателя (взыскателя) средств. Возврат расчетных документов из картотеки к внебалансовому счету 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" в случае закрытия счета клиента осуществляется в следующем порядке: - платежные поручения возвращаются плательщику; - расчетные документы, поступившие в кредитную организацию в порядке расчетов по инкассо, возвращаются получателям (взыскателям) средств через обслуживающие их кредитные организации с указанием даты закрытия счета. При возврате расчетных документов составляется их опись, подлежащая хранению вместе с юридическим делом клиента, счет которого закрывается. При невозможности возврата расчетных документов в случае отсутствия информации о местонахождении получателя (взыскателя) средств или ликвидации кредитной организации получателя (взыскателя) они подлежат хранению вместе с юридическим делом клиента, счет которого закрывается. При возврате принятых, но не исполненных по тем или иным причинам расчетных документов сделанные отметки о приеме документов к исполнению перечеркиваются, а на оборотной стороне первого экземпляра делается отметка о причине возврата, проставляются дата возврата, штамп кредитной организации, а также подписи ответственного исполнителя и контролирующего работника с указанием фамилий. Поступление платежных документов в картотеку в случае недостаточности денежных средств на счете клиента оформляется проводкой: Дт 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" Кт 99999 - на сумму неоплаченных платежных документов; поступление платежных документов в картотеку при наступлении срока платежа и при недостатке денежных средств на счете клиента: Дт 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" Кт 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты"; списание расчетных документов из картотеки в случае оплаты или отзыва платежных документов: Дт 99999 Кт 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". При неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению либо извещения о постановке в картотеку кредитная организация может по просьбе клиента (получателя средств) направить в исполняющую кредитную организацию запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения кредитная организация несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. В случае несоблюдения сотрудниками кредитной организации требований к проверке расчетных документов кредитная организация несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации за убытки, возникшие вследствие исполнения неправомерно выставленных платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщиков, или инкассовых поручений.

Банковская картотека – неисполненные расчетные документы, находящиеся на контроле в банке, в котором открыт расчетный счет плательщика.

В картотеку расчетные документы помещаются, если:

· у плательщика недостаточно денежных средств для их исполнения;

· ожидается акцепт плательщика для исполнения;

· ожидается проведение платежа без акцепта в установленных законодательством случаях.

Картотека № 1 используется для расчетов, по которым требуется акцепт владельца счета либо разрешение на проведение операций в установленных законодательством РФ случаях.

Картотека № 2 используется следующим образом. Предположим, предприятие передает в банк платежное поручение, но в данный момент на расчетном счете у него недостаточно средств для его немедленного исполнения и банковский кредит не предоставляется. В таком случае банковский служащий проверяет правильность оформления платежного поручения и помещает его в картотеку. В дальнейшем исполнение платежного поручения происходит по мере поступления средств в соответствии с установленной законом очередностью платежей.